---2017年8月 31日在县十七届人大常委会第八次会议上

县财政局  段忠生

主任、各位副主任、各位委员：

    受县人民政府委托，按照《预算法》规定，我向会议报告2016年县本级财政决算草案和2017年1-6月全县财政预算执行情况，请予审议。

一、2016年财政决算情况

（一）县本级一般公共预算收支决算情况

1、预算收支变化情况。2016年，财政总收入完成72959万元，较在县十七届人大一次会议上报告的预计完成数71175万元增加1784万元，完成预算调整数的102.51%，比上年实际完成数增长17.93%。其中，地方公共财政收入完成51755万元，完成预算调整数的98.14%，比上年实际完成数增长14.81%；上划省级收入完成4880万元，完成预算调整数的112.96%，增长28.45%；上划中央收入完成16325万元，完成预算调整数的115.64%，增长25.66%。县本级一般公共预算支出完成222220万元，比在县十七届人大一次会议上报告的预计完成数增加8337万元，完成预算调整数的103.9%，比上年实际完成数增长9.89%。其中：公共安全支出完成9020万元，增长0.84%；教育支出完成52900万元，增长24.39%；科学技术支出完成2339万元，增长1.52%；文化体育与传媒支出5310万元，增长16.19%；社会保障和就业支出33044万元，增长3.86%；医疗卫生与计划生育支出26606万元，增长4.59%；节能环保支出完成5784万元，增长0.71%；农林水支出31290万元，增长5.62%；住房保障支出完成24180万元，增长13.21%。

2、财力收支平衡情况。2016年，县本级完成公共财政收入51755万元，上级补助收入160616万元，债券转贷收入36483万元（包括新增债券11100万元和置换债券25383万元），上年结余收入202万元，政府性基金调入1万元，收入总计249057万元。完成一般公共预算支出222220万元，上解支出1263万元，债券还本支出25383万元，结转下年支出191万元，支出总计248866万元，收支平衡。

3、当年超收收入及上级追加财力安排支出情况。2016年，县本级公共财政预算超收收入1526万元，上级追加财力超收收入22951万元，县本级用超收收入及上级追加财力安排支出24477万元，具体安排情况是：上级专项拨款补助增加支出8873万元，增人增资及正常晋升增加支出4784万元，政策性配套增加支出5215万元，各类奖励经费、奖补资金710万元，各项重点项目建设增加支出2476万元，部门专项经费增加支出2419万元。

4、上级转移支付资金安排使用情况。2016年，省对县本级转移支付160616万元，比上年增加6244万元，增长4.04%，具体如下：

（1）返还性收入。2016年，县本级返还性收入4224万元，比上年增加426万元，增长11.22%。返还性收入已作为财力在年初预算及年终超收收入中统筹安排。

（2）一般性转移支付收入。2016年，县本级一般性转移支付收入89143万元，比上年增加2013万元，增长2.31%。其中：均衡性转移支付补助26762万元，增加2243万元；调整工资转移支付补助5730万元，与上年持平；县级基本财力保障机制奖补资金10180万元，增加1055万元；重点生态功能区转移支付收入7693万元，增加615万元；公检法司、义务教育、养老保险、新型农村合作医疗等已明确用途转移支付27612万元，比上年减少4500万元(主要原因为2015年灵活就业人员参保人数较多导致当年企业养老保险基金结余数较大，2016年省财政根据补差分配原则减少了企业养老保险转移支付资金2849万元)；体制补助收入205万元，与上年持平；结算补助收入等其他补助收入10961万元，比上年增加2600万元。

一般性转移支付收入已作为财力在年初预算及年终超收收入中统筹安排。其中，已明确具体资金用途的一般性转移支付29184万元（含列入老少边穷转移支付收入的扶贫资金919万元、列入县级基本财力保障机制奖补资金的政法转移支付403万元和撤乡并镇奖励资金250万元），县财政严格按照转移支付相关规定要求使用及增加支出安排。

（3）专项转移支付收入。2016年，县本级专项转移支付收入67249万元，比上年增加3805万元，增长6%，其中：教育支出增加440万元，社会保障和就业支出增加3226万元，医疗卫生与计划生育支出增加653万元，国土资源气象等支出增加883万元，住房保障支出增加2422万元。县财政严格按照专项转移支付相关规定要求使用及增加支出安排。

5、县本级财政支出挂账及债务情况。2016年初财政支出挂账余额56981万元，当年消化以前年度挂账26214万元（其中：收回存量资金9379万元，各单位退回国库往年拨款2102万元，回补国库以前年度垫付债务资金14733万元），当年新增支出挂账1152万元，年末财政支出挂帐累计余额31919万元。

截至2016年末，进入债务系统的县本级政府性债务累计余额148949万元，其中：政府负有偿还责任的债务余额128181万元，占债务总量的 86%，政府负有担保责任的债务余额836万元，占债务总量的 0.6%，政府可能承担一定救助责任的债务余额19932万元，占债务总量的13.4%。未进入债务系统的政府性债务累计余额104065万元。其中：城投公司“十三五”易地扶贫搬迁项目股权融资1637.5万元，2014年公租房二期建设项目国开行贷款9400万元，元嘉公司创新创业园标准厂房建设项目国开行贷款10100万元，易地扶贫搬迁建设项目农发行贷款20000万元，城北农民安置房建设项目贷款20000万元，石材工业园棚户区改造项目农发基金贷款827.5万元，城镇垃圾收运处理工程项目农发基金融资4000万元。水投公司供水管网设施项目农发基金贷款2500万元，湘江源舜水河综合整治项目农发基金贷款3600万元，舜水河至俊水河河堤改造项目农发基金贷款3000万元，永州市蓝山县污水管网工程农发基金融资4000万元，蓝山县旧城（城中村）棚户区改造项目融资25000万元。

（二）县本级政府性基金收支决算情况

2016年，县本级完成政府性基金收入30592万元，上级补助收入1768万元，地方政府专项债务转贷收入11065万元，上年结余27万元，收入总计43452万元。完成政府性基金支出32316万元，上解上级支出49万元，调出基金1万元，地方政府专项债务还本支出11065万元，支出总计43431万元。收支相抵，年终结余21万元。

（三）县本级社会保险基金收支决算情况

2016年，县本级社会保险基金收入33705万元（根据省财政厅的要求，县本级编制的社会保险基金收支决算报表不包括被征地农民社会保障资金、机关养老保险基金、特殊医疗保险基金、村支两委生活补贴），其中：企业职工基本养老保险5563万元，城乡居民基本养老保险1416万元，城镇职工基本医疗保险4651万元，城乡居民基本医疗保险16329万元，失业保险627万元，生育保险83万元；上年结余21600万元，收入总计55305万元。社会保险基金本年支出36199万元，其中：企业职工基本养老保险10128万元，城乡居民基本养老保险4774万元，城镇职工基本医疗保险4772万元，城乡居民基本医疗保险基金16351万元，失业保险133万元，生育保险41万元；上解上级支出55万元；支出总计36254万元。收支相抵，社会保险基金年终滚存结余19102万元，其中：本年收支结余-2494万元。

（四）县本级国有资本经营收支决算情况

2016年县农村水利开发有限责任公司和农业发展有限公司入股农商银行分红收入300万元，收回不良贷款冲销溢价100万元，合计400万元，因非税局未在当年解缴国库，县本级国有资本经营收支预算没有得到执行。

二、2017年1-6月财政预算执行情况

    （一）预算收入完成情况

今年1-6月，全县完成财政总收入55700万元，占预算的67.46%，增长21.75%，其中：一般预算收入完成40548万元，占预算的70.27%，同比增长21.57%；上划中央收入完成12174万元，占预算的61.67%，同比增长29.93%；上划省级收入完成2978万元，占预算的58.18%，同比下降1.57%。

    一般预算收入分项目完成情况是：1、税收收入完成21224万元，占预算的57.27%，增长37.54%。主要税种的完成情况是：增值税县级分享部分完成5213万元，占预算的49.65%，增长83.43%；企业所得税县级分享部分完成1756万元，占预算的96.27%，增长106.59%；个人所得税县级分享部分完成669万元，占预算的81.39%，增长29.15%；城市维护建设税完成612万元，占预算的76.50%，增长6.25%；房产税完成223万元，占预算的22.30%，同比下降45.07%；城镇土地使用税县级分享部分完成427万元，占预算的50.83%，同比下降11.23%；土地增值税完成4120万元，占预算的343.33%，增长472.22%；耕地占用税完成6485万元，占预算的58.95%，增长75.22%；契税完成1200万元，占预算的21.43%，增长6.10%。2、非税收入完成19324万元，占预算的93.61%，增长7.82%。主要项目的完成情况是：行政事业性收费收入完成1902万元，占预算的52.83%，增长3.93%；罚没收入完成2472万元，占预算的61.04%，下降34.26%；国有资本经营收入1265万元；国有资源有偿使用收入完成11876万元，占预算的134.95%，增长14.01%；城市教育费附加收入完成686万元，占预算的59.39%，增长35.57%。

    财政收入分部门完成情况是：国税部门完成18603万元，占预算的57.20%，剔除“营改增”因素，同口径增长4.43%；地税部门完成18604万元，占预算的60.23%，增长10.78%，剔除“营改增”因素，同口径增长54.50%；财政部门完成18493万元，占预算的96.54%，增长7.74%。

    （二）预算支出完成情况

    今年1-6月全县一般预算支出完成86404万元，占预算的37.20%，较上年增长25374万元，增长41.58%，重点保证了行政事业单位工资的发放和公共安全、教育、医疗卫生、社会保障、农林水、城乡基础设施建设等重点支出的需要。分项目的完成情况是：一般公共服务支出16088万元，占预算的61.26%，增长56.04%；公共安全支出完成2982万元，占预算的34.90%，下降19.06%；教育支出11398万元，占预算的33.62%，增长15.03%；科学技术支出547万元，占预算的27.92%，增长225.60%；文化体育与传媒支出905万元，占预算的28.61%，增长110.47%；社会保障和就业支出13093万元，占预算的38.06%，增长34.73%；医疗卫生支出7427万元，占预算的30.91%，下降25.58%；节能环保支出491万元，占预算的12.17%，增长7.68%；城乡社区事务支出4117万元，占预算的91.10%，增长134.99%；农林水事务支出14990万元，占预算的40.90%，增长282.98%；交通运输支出1638万元，占预算的28.34%；资源勘探电力信息等事务支出636万元，占预算的50%；商业服务业等事务支出400万元，占预算的32.57%；金融监管等事务支出10万元，占预算的25.64%；国土资源气象等事务支出909万元，占预算的28.36%；保障性住房支出1574万元，占预算的5.95%；粮油物资储备管理事务支出11万元，占预算的35.48%；国债还本付息支出531万元；其他支出8657万元，占预算的85.91%。

今年以来，面对复杂多变的国际国内经济形势，全县财税部门以抓收入增财力为主线、以建制度强管理为重点、以保运转保民生为根本，努力克服经济增长放缓以及结构性减税政策的叠加影响，财政收入平稳增长，财政保障能力不断增强，财政改革稳步推进，为推动全县经济和社会各项事业全面发展作出了积极贡献。上半年主要工作情况是：

1、财政收入实现平稳增长。今年1-6月，全县完成财政总收入55700万元，同比增加9952万元，增长21.75%，其中税收收入完成36376万元，占财政总收入的比重为65.31%，同比提高4.49个百分点。一是加强外地建筑企业注册管理。以县政府办名义出台了《关于对全县建筑和房地产行业税收征管实行项目库管理的通知》（蓝政办发〔2017〕6号文件），省三建、五建等外地建筑企业均成功实现在蓝注册分公司，此项措施预计全年可增加税收4000万元以上。1-6月，全县建筑业实现税收6809万元，同比增加2339万元，增长52.32%。二是开展县城规划区内建筑领域税费清理。县里成立专门的工作机构，对县城规划内国有土地上违规建筑、超容积率等进行专项整治，6月份在短短20多天内实现税费3845万元。三是支持农村商业银行做强做优。农村商业银行从2014年由原农村信用社改制以后，原有的不良贷款被剥离，县政府的大力支持和体制机制的理顺促进农村商业银行发展进入新轨道，效益大幅提升，1-6月完成各项税收4000万元，成为县财政第一纳税大户。四是继续争取“免抵调库”指标。湘威、必达、承阳等外贸出口企业发展形势趋稳向好，与此同时，国税部门努力加大向上汇报力度，积极争取“免抵调库”指标，1-6月实现“免抵调库”税收2077万元。五是查补单位集资建房土地增值税。地税部门认真研究政策，切实挖潜增收潜力，在2015年开展对部分单位集资建房征收营业税和契税的基础上，查补征缴土地增值税2600万元。

2、民本民生得到有效保障。1-6月，全县公共财政支出86404万元，同比增长25374万元，增长41.57%，重点保障了行政事业单位人员工资、公务员津贴补贴、事业人员绩效工资发放和医疗卫生、公共安全、社会保障、保障性住房、城镇基础设施建设等支出。上半年拨付民本民生支出64803万元，占财政总支出的比重达到75%，充分体现了公共财政向民生领域倾斜的特点。其中发放行政事业单位离退休人员养老金8390万元，企业单位离退休人员养老金4926万元,城乡居民养老保险金2447万元；拨付退耕还林补贴资金644万元、生态效益林补偿资金1043万元；拨付医疗卫生经费7427万元；拨付义务教育学校公用经费、义务教育贫困寄宿生生活补助、中职助学金、高中助学金、学前教育阶段贫困家庭幼儿助学金等1564万元，帮助贫困学生4648人。财政资金的及时拨付，各项民生民本事业得到有力保障。

3、向上争资取得新成效。截止6月底，共争取上级各类补助资金15.61亿元，比上年同期到位资金增加29202万元，增长23%。另外，争取到新增债券转贷收入14000万元。新争取到：示范性中学建设资金180万元，妇幼保健院整体搬迁项目资金120万元，易地扶贫搬迁基建资金259万元，龙泉路、蓝山大道建设资金200万元，高标准农田建设项目资金3615万元。

4、财政管理机制进一步健全。一是加强财政支出管理。全面落实中央、省、市、县关于加强财政资金管理的各项规定，严格控制“三公经费”及各项行政性经费支出，规范各行政事业单位津贴补贴发放行为，严格控制违规发放津贴补贴现象，财政资金使用效益明显提高。二是全面推进预算公开。按照省财政厅的统一部署，今年我县所有预算单位继续在政府网站公开部门收支预算和“三公经费”预算，财政部门主动与政府网站和预算单位衔接，促使这一工作在5月底前全部落实到位。三是认真落实中央盘活财政存量资金工作。对各级财政安排未使用的财政资金按财政部和省财政厅要求进行清理收回，盘活财政存量资金。

（三）当前财税工作存在的困难

上半年财政工作取得了一定的成绩，各项工作都有了新的进展，但面对新形势、新要求，我们清醒地看到，当前我县财政工作仍然面临着不少的困难和问题。一是收入增长乏力。虽然上半年圆满完成了市政府下达的财政收入任务，但由于缺乏新的税源，要实现全年财政收入增长16%的目标仍然缺乏着力点。二是收入结构不合理。1-6月，税收收入占一般预算收入的比重为52.34%，占财政总收入的比重为65.31%，与省财政厅关于税收收入占财政总收入的比重要达到85%以上的要求还相差14.69个百分点，非税收入比重过高，收入质量有待进一步提高。三是收支矛盾突出。财政支持经济和社会事业发展的任务依然艰巨，财政保障范围不断扩大，“六大战役”、公务用车改革、“三城”同创等需要财政投入大量资金，收支矛盾仍然十分突出。四是融资平台负债较大。2014年中央锁定地方政府债务后，要求政府融资平台与财政脱钩，但我县城投等融资平台2015年以来仍通过各种形式融资合同金额高达27亿元，且所有融资平台均未实现市场化运作，仍需财政兜底偿还本息，未进入政府债务系统的融资已形成一定的财政运行风险。

（四）下半年财政工作措施

1-7月，全县完成财政总收入57825万元，占预算的70.04%，较上年同期增长21.16%，累计完成一般预算支出111548万元，增长55.48%。下阶段财政工作的主要措施是：

1、努力壮大财政收入。一是争取上级支持。重点关注财政体制改革动向，认真研究财政体制改革对我县当前和未来的影响，主动作为，积极应对。围绕国家和省里的重大战略决策，加大分析研究力度，准确捕捉上级资金投向，积极争取上级优惠政策、重大项目和财政资金的支持。二是加强财源培植。围绕“六大战役”部署安排,充分发挥财政资金的引导作用，促进经济提质增效，带动财政增收;大力支持园区建设和招商引资，促进招引企业早日投产经营，形成新的税源。三是强化收入征管。加强部门协调配合，完善齐抓共管的征管机制，进一步增强工作合力。继续做好外地建筑企业在蓝注册工作，进一步加大对县城规划区域内建筑领域税费清理工作力度，加强国有资源收入管理，做活城市经营、土地等国有资产资源文章，拓宽财政收入来源。

2、切实保障和改善民生。一是加大教育支持力度。重点支持城区学校扩容改造。继续完善义务教育经费保障机制。着力提升家庭困难学生就读保障水平。全面落实农村教师补贴政策。二是加大社会保障和就业投入。做好机关事业单位养老保险制度改革。进一步织牢城乡居民养老、企业退休职工养老、城乡最低生活保障等“社保网”。建立健全创业支持体系，促进构建有利于“大众创业、万众创新”新环境。三是深化医药卫生体制改革。巩固城镇居民基本医保、新型农村合作医疗。进一步完善县级公立医院改革。四是继续加大“三农”投入。继续加强村级组织运转经费保障。围绕精准扶贫，保障涉农资金及时、足额、安全发放。扎实推进“一事一议”财政奖补项目建设。五是加大保障性住房建设投入。进一步规范保障性住房资金管理，大力推进农村危房改造、城市棚户区改造和公租房建设。

3、加快财政改革步伐。一是改革预算管理制度。认真落实上级关于事业单位分类改革的有关要求，吃透吃准文件精神，加强调查研究，进一步完善国有林场、房产局等单位体制改革。二是继续完善国库集中支付改革。进一步加大国库集中支付改革力度，巩固乡镇办事处、专项资金国库集中支付改革成果，适时推行临时机构国库集中支付改革，按照省厅部署落实好国库集中支付电子化改革。三是完善投融资管理体制。推进PPP融资模式试点，力争3个以上项目完成包装进入省级以上项目库。四是抓好公务用车改革。继续抓好公务用车改革，合理有效配置公务用车资源，创新公务交通供给方式，保障公务出行，降低行政成本。

4、切实加强财政监管。一是狠抓财政监督检查。以财政预算编制和执行、行政事业单位财务管理、专项资金使用等内容为重点开展财政监督检查，严肃财经纪律，维护财政秩序。二是加强政府采购管理。严格采购预算，扩大采购范围，完善采购监督机制，提升采购透明度。三是强化财政投资评审。关口前移，发挥财政评审在设计、图审中的建议作用，最大程序降低设计上的不合理浪费；维护设计和预算评审的严肃性，从严控制随意变更设计和突破预算。四是加强政府债务管理。严格落实中央、省、市关于加强政府性债务管理的有关要求，按照“控增量、消存量”的要求，在抓好政府性融资平台违法违规举借债务整改工作的基础上，认真研究政府融资平台市场化转型工作，切实防范财政金融风险。五是强化资金安全监管。严格按审批程序拨付资金。

主任、各位副主任、各位委员，上半年全县财政工作取得了一定的成绩，但我们也清醒地看到财政工作面临的严峻形势。在今年后四个月的工作中，在县委的正确领导下，在县人大的依法监督及大力支持下，通过广大财税干部职工的扎实工作，开拓进取，一定会全面完成今年财政预算的各项工作任务。